ΠΕΡΙΓΡΑΜΜΑ ΜΑΘΗΜΑΤΟΣ

Φορολογικό Δίκαιο

1. ΓΕΝΙΚΑ

ΣΧΟΛΗ Σχολή Οικονομίας και Διοίκησης
ΤΜΗΜΑ Τμήμα Οικονομικών Επιστημών
ΕΠΙΠΕΔΟ ΣΠΟΥΔΩΝ Προπτυχιακό
ΚΩΔΙΚΟΣ ΜΑΘΗΜΑΤΟΣ 854 ΕΞΑΜΗΝΟ ΣΠΟΥΔΩΝ 8ο
ΤΙΤΛΟΣ ΜΑΘΗΜΑΤΟΣ Φορολογικό Δίκαιο
ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΣ ΔΙΔΑΚΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
σε περίπτωση που οι πιστωτικές μονάδες απονέμονται σε διακριτά μέρη του μαθήματος π.χ. Διαλέξεις, Εργαστηριακές Ασκήσεις κ.λπ. Αν οι πιστωτικές μονάδες απονέμονται ενιαία για το σύνολο του μαθήματος αναγράψτε τις εβδομαδιαίες ώρες διδασκαλίας και το σύνολο των πιστωτικών μονάδων. 		ΕΒΔΟΜΑΔΙΑΙΕΣ ΩΡΕΣ ΔΙΔΑΣΚΑΛΙΑΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΜΟΝΑΔΕΣ
Διαλέξεις και Ασκήσεις - Πράξεις 3 6
Προσθέστε σειρές αν χρειαστεί. Η οργάνωση διδασκαλίας και οι διδακτικές μέθοδοι που χρησιμοποιούνται περιγράφονται αναλυτικά στο 4.    
ΤΥΠΟΣ ΜΑΘΗΜΑΤΟΣ
Γενικής Υποδομής (ΓΥ),Ειδικής Υποδομής (ΕΥ), Γενικών Γνώσεων (ΓΓΔ) και Επιστημονικής Περιοχής (ΔΔΤΝ, ΕΔ, ΕΥΣ, ΗΛ, ΠΑ) . 		 Ειδίκευσης
ΠΡΟΑΠΑΙΤΟΥΜΕΝΑ ΜΑΘΗΜΑΤΑ:  
ΓΛΩΣΣΑ ΔΙΔΑΣΚΑΛΙΑΣ και ΕΞΕΤΑΣΕΩΝ:  Ελληνικά
ΤΟ ΜΑΘΗΜΑ ΠΡΟΣΦΕΡΕΤΑΙ ΣΕ ΦΟΙΤΗΤΕΣ ERASMUS Όχι
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΣΕΛΙΔΑ ΜΑΘΗΜΑΤΟΣ (URL)

2. ΜΑΘΗΣΙΑΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ

Μαθησιακά Αποτελέσματα
Περιγράφονται τα μαθησιακά αποτελέσματα του μαθήματος οι συγκεκριμένες  γνώσεις, δεξιότητες και ικανότητες καταλλήλου επιπέδου που θα αποκτήσουν οι φοιτητές μετά την επιτυχή ολοκλήρωση του μαθήματος.

Σκοπός του μαθήματος είναι ο φοιτητής να κατακτήσει τις βασικές αρχές, έννοιες και διαδικασίες του φορολογικού δικαίου, όπως τις γενικές αρχές του φορολογικού δικαίου, τους επιβαλλόμενους φόρους στην Ελλάδα, τη φορολογική διαδικασία, τη διοικητική και δικαστική προστασία έναντι των πράξεων της φορολογικής αρχής.

Με την ολοκλήρωση του μαθήματος οι φοιτητές θα είναι σε θέση να:

  • Γνωρίζουν τις γενικές αρχές και τις βασικές ρυθμίσεις του φορολογικού δικαίου.
  • Κατανοούν τις διακρίσεις των φόρων και τη διαδικασία είσπραξής τους.
  • Εφαρμόζουν τις αποκτηθείσες γνώσεις σε ακαδημαϊκό και επαγγελματικό επίπεδο.
  • Αναλύουν και ερμηνεύουν τις νομοθετικές προβλέψεις στο πεδίο του φορολογικού δικαίου.
  • Αξιολογούν  τους φορολογικούς νόμους και τις διοικητικές πρακτικές στο φορολογικό δίκαιο.
  • Συνδυάζουν τις αποκτηθείσες γνώσεις με τις γνώσεις του βασικού τους αντικειμένου σπουδών, προκειμένου να λαμβάνουν βέλτιστες αποφάσεις.
Γενικές Ικανότητες
Λαμβάνοντας υπόψη τις γενικές ικανότητες που πρέπει να έχει αποκτήσει ο πτυχιούχος (όπως αυτές αναγράφονται στο Παράρτημα Διπλώματος και παρατίθενται ακολούθως) σε ποια / ποιες από αυτές αποσκοπεί το μάθημα;.
Αναζήτηση, ανάλυση και σύνθεση δεδομένων και πληροφοριών με τη χρήση και των απαραίτητων τεχνολογιών - Προσαρμογή σε νέες καταστάσεις - Λήψη αποφάσεων - Αυτόνομη εργασία - Ομαδική εργασία - Εργασία σε διεθνές περιβάλλον - Εργασία σε διεπιστημονικό περιβάλλον - Παράγωγή νέων ερευνητικών ιδεών Σχεδιασμός και διαχείριση έργων - Σεβασμός στη διαφορετικότητα και στην πολυπολιτισμικότητα - Σεβασμός στο φυσικό περιβάλλον - Επίδειξη κοινωνικής, επαγγελματικής και ηθικής υπευθυνότητας και ευαισθησίας σε θέματα φύλου - Άσκηση κριτικής και αυτοκριτικής - Προαγωγή της ελεύθερης, δημιουργικής και επαγωγικής σκέψης
  • Αυτόνομη εργασία.
  • Ομαδική εργασία.
  • Λήψη αποφάσεων.
  • Προαγωγή της ελεύθερης, δημιουργικής και επαγωγικής σκέψης.
  • Εργασία σε διεπιστημονικό περιβάλλον.

3. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟ ΜΑΘΗΜΑΤΟΣ

  1. Η έννοια και τα είδη των φόρων. Διάκριση του φόρου από συναφείς έννοιες.
  2. Γενικές αρχές που διέπουν την άσκηση της φορολογικής εξουσίας. Η αρχή της νομιμότητας του φόρου. Η αρχή της βεβαιότητας του φόρου.
  3. Γενικές αρχές που διέπουν την άσκηση της φορολογικής εξουσίας. Η αρχή της φορολογικής ισότητας. Η αρχή της μη αναδρομικής ισχύος των φορολογικών ρυθμίσεων. Οι περιορισμοί της φορολογικής εξουσίας από τα θεμελιώδη δικαιώματα.
  4. Στοιχεία διεθνούς και ενωσιακού φορολογικού δικαίου. Οι διεθνείς συμβάσεις για την αποφυγή της διπλής φορολόγησης. Η απαγόρευση των φορολογικών διακρίσεων. Αντιμετώπιση της φορολογικής απάτης, της φοροδιαφυγής και της φοροαποφυγής
  5. Ο φόρος εισοδήματος. Βασικές έννοιες. Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων. Οι κατηγορίες εισοδημάτων του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος.
  6. Ο φόρος εισοδήματος νομικών προσώπων. Οι ευρωπαϊκές Οδηγίες Συγχωνεύσεων και Μητρικών-Θυγατρικών.
  7. Οι φόροι κατοχής και μεταβίβασης περιουσίας. Ο Φόρος Μεταβίβασης Ακινήτων. Ο ΕΝΦΙΑ. Οι φόροι κληρονομιάς, δωρεών, γονικών παροχών.
  8. Ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας. Υποκείμενοι στο φόρο και φορολογητέες πράξεις.
  9. Οι δασμοί. Οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης.
  10. Φορολογική διαδικασία. Η φορολογική δήλωση. Το φορολογικό μητρώο.
  11. Φορολογική διαδικασία. Οι φορολογικοί έλεγχοι. Αρμόδια όργανα, διαδικασία, δικαιώματα του φορολογούμενου.
  12. Φορολογική διαδικασία. Η πράξη προσδιορισμού του φόρου. Η διοικητική επίλυση των φορολογικών διαφορών.
  13. Στοιχεία φορολογική δικονομίας. Ένδικα βοηθήματα και ένδικα μέσα στα διοικητικά δικαστήρια.

4. ΔΙΔΑΚΤΙΚΕΣ και ΜΑΘΗΣΙΑΚΕΣ ΜΕΘΟΔΟΙ - ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ

ΤΡΟΠΟΣ ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ
Πρόσωπο με πρόσωπο, Εξ αποστάσεως εκπαίδευση κ.λπ.
  • Στην αίθουσα, πρόσωπο με πρόσωπο.
ΧΡΗΣΗ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΣ ΚΑΙ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ
Χρήση Τ.Π.Ε. στη Διδασκαλία, στην Εργαστηριακή Εκπαίδευση, στην Επικοινωνία με τους φοιτητές
  • Διάλεξη με επικουρική χρήση ηλεκτρονικού υπολογιστή και προβολέα.
  • Χρήση της ηλεκτρονικής πλατφόρμας elearning για ανάρτηση βοηθητικού υλικού.
  • Χρήση ΤΠΕ (email, μηνύματα μέσω elearning) για την επικοινωνία με τους φοιτητές.
ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΔΙΔΑΣΚΑΛΙΑΣ
Περιγράφονται αναλυτικά ο τρόπος και μέθοδοι διδασκαλίας. Διαλέξεις, Σεμινάρια, Εργαστηριακή Άσκηση, Άσκηση Πεδίου, Μελέτη & ανάλυση βιβλιογραφίας, Φροντιστήριο, Πρακτική (Τοποθέτηση), Κλινική Άσκηση, Καλλιτεχνικό Εργαστήριο, Διαδραστική διδασκαλία, Εκπαιδευτικές επισκέψεις, Εκπόνηση μελέτης (project), Συγγραφή εργασίας / εργασιών, Καλλιτεχνική δημιουργία, κ.λπ. Αναγράφονται οι ώρες μελέτης του φοιτητή για κάθε μαθησιακή δραστηριότητα καθώς και οι ώρες μη καθοδηγούμενης μελέτης ώστε ο συνολικός φόρτος εργασίας σε επίπεδο εξαμήνου να αντιστοιχεί στα standards του ECTS

Οργάνωση Διδασκαλίας

ΔραστηριότηταΦόρτος εργασίας εξαμήνου
Διαλέξεις26
Ασκήσεις – Πράξεις που εστιάζουν στην εφαρμογή μεθοδολογιών και ανάλυση μελετών περίπτωσης13
Συγγραφή Εργασίας20
Αυτοτελής Μελέτη91
Σύνολο150
ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΦΟΙΤΗΤΩΝ
Περιγραφή της διαδικασίας αξιολόγησης Γλώσσα Αξιολόγησης, Μέθοδοι αξιολόγησης, Διαμορφωτική ή Συμπερασματική, Δοκιμασία Πολλαπλής Επιλογής, Ερωτήσεις Σύντομης Απάντησης, Ερωτήσεις Ανάπτυξης Δοκιμίων, Επίλυση Προβλημάτων, Γραπτή Εργασία, Έκθεση / Αναφορά, Προφορική Εξέταση, Δημόσια Παρουσίαση, Εργαστηριακή Εργασία, Κλινική Εξέταση Ασθενούς, Καλλιτεχνική Ερμηνεία, Άλλη / Άλλες. Αναφέρονται ρητά προσδιορισμένα κριτήρια αξιολόγησης και εάν και που είναι προσβάσιμα από τους φοιτητές.

Γραπτή τελική εξέταση (στην ελληνική γλώσσα) που περιλαμβάνει:

  • Ερωτήσεις σύντομης απάντησης (30%).
  • Ερωτήσεις Σ-Λ και πολλαπλής επιλογής (50%).
  • Ασκήσεις εφαρμογής ή ανάπτυξη θέματος (20%).

Γραπτή εργασία 40% του βαθμού.

5. ΣΥΝΙΣΤΩΜΕΝΗ ΒΙΒΛΙΟΓΡΑΦΙΑ

Συγγράμματα

  1. Κ. Φινοκαλιώτης. Φορολογικό δίκαιο, 6η εκδ., Εκδόσεις Σάκκουλα, 2020.
  2. Θ. Φορτσάκης-Α. Τσουρουφλής. Φορολογικό δίκαιο, 7η εκδ., Νομική Βιβλιοθήκη, 2022.

Συναφή επιστημονικά περιοδικά

Επιχείρηση, Εφημερίδα Διοικητικού Δικαίου,, Διοικητική Δίκη, Δελτίο Φορολογικής Νομοθεσίας, Εφαρμογές Δημοσίου Δικαίου.